但在我國，并未開征遺產稅，因此，理財規(guī)劃師在制訂遺產規(guī)劃時首先要考慮如何將遺產正確地分配給客戶希望的受益人，而不是減少納稅額，即使在遺產稅率較高的國家，理財規(guī)劃師也不能過于強調遺產稅的影響。因為客戶的目標和財務狀況在不斷變化，如果為了降低納稅額而采用許多減低遺產規(guī)劃可變性的遺產管理工具，可能會導致客戶的目標最終無法實現。遺產規(guī)劃目標的確定，是一個完善的遺產規(guī)劃書的核心，通常要由理財規(guī)劃師通過與客戶面談的方式來了解其遺產規(guī)劃的目標。遺產規(guī)劃的目標主要包括以下幾點。確定誰將是遺產所有者的繼承人(或者受益人)，以及每位受益人獲得的遺產份額。確定遺產轉移的方式。在與遺產所有者的其他目標保持一致的情況下，將遺產轉移的成本降到最低水平。為遺產提供足夠的流動性資產以償還其債務。保持遺產規(guī)劃的可變性。確定由誰來清算遺產，這涉及選擇遺囑執(zhí)行人的問題。規(guī)劃慈善贈予。當然，每個客戶的情況不相同，目標也就存在差別。理財規(guī)劃師應該在與客戶的溝通中更深人地了解客戶期望，并將其目標的具體內容明確下來，在制定理財規(guī)劃時加以綜合考慮。更新時間：2020-05-19  17:00