商業(yè)銀行違反«商業(yè)銀行保理業(yè)務管理暫行辦法»規(guī)定經(jīng)營保理業(yè)務，保理業(yè)務法律意見書,保理業(yè)務法律規(guī)定由中國銀保監(jiān)會及其派出機構責令其限期改正。商業(yè)銀行有未按要求制定保理業(yè)務管理辦法和操作規(guī)程即開展保理業(yè)務；保理業(yè)務違反«商業(yè)銀行保理業(yè)務管理暫行辦法»相關規(guī)定（商業(yè)銀行應根據(jù)自身內(nèi)部控制水平和風險管理能力，保理業(yè)務制定適合敘做保理融資業(yè)務的應收賬款標準，規(guī)范應收賬款范圍。商業(yè)銀行不得基于不合法基礎交易合同、寄售合同、未來應收賬款、權屬不清的應收賬款、因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權等開展保理融資業(yè)務。未來應收賬款是合同項下賣方義務未履行完畢的預期應收賬款。權屬不清的應收賬款是權屬具有不確定性的應收賬款，保理業(yè)務包括但不限于已在其他銀行或商業(yè)保理公司等第三方辦理出質(zhì)或轉(zhuǎn)讓的應收賬款。獲得質(zhì)權人書面同意解押并放棄抵質(zhì)押權利和獲得受讓人書面同意轉(zhuǎn)讓應收賬款權屬的除外。因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權是票據(jù)或其他有價證券的持票人無須持有票據(jù)或有價證券產(chǎn)生的基礎交易應收賬款單據(jù)，僅依據(jù)票據(jù)或有價證券本身即可向票據(jù)或有價證券主債務人請求按票據(jù)或有價證券上記載的金額付款的權利。

商業(yè)銀行受理保理融資業(yè)務時，應嚴格審核賣方和（或）買方的資信、經(jīng)營及財務狀況，保理業(yè)務分析擬做保理融資的應收賬款情況，包括是否出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓及賬齡結構等，保理業(yè)務合理判斷買方的付款意愿、付款能力及賣方的回購能力，審查買賣合同等資料的真實性與合法性。對因提供服務、承接工程或其他非銷售商品原因所產(chǎn)生的應收賬款，或買賣雙方為關聯(lián)企業(yè)的應收賬款，應從嚴審查交易背景真實性和定價的合理性）敘做保理業(yè)務；業(yè)務審查、融資管理、風險處置等流程未盡職的情形之一，中國銀保監(jiān)會及其派出機構可采取的措施：中國銀保監(jiān)會或其省一級派出機構應責令限期改正；逾期未改正，或其行為嚴重危及該銀行業(yè)金融機構的穩(wěn)健運行、損害存款人和其他客戶合法權益，經(jīng)中國銀保監(jiān)會或其省一級派出機構負責人批準，可區(qū)別情形，責令暫停部分業(yè)務、停止批準開辦新業(yè)務，限制分配紅利和其他收入，限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，責令控股股東轉(zhuǎn)讓股權或限制有關股東的權利，責令調(diào)整董事、高級管理人員或限制其權利，停止批準增設分支機構。

商業(yè)銀行經(jīng)營保理業(yè)務時存在因保理業(yè)務經(jīng)營管理不當發(fā)生信用風險重大損失、出現(xiàn)嚴重操作風險損失事件；通過非公允關聯(lián)交易或變相降低標準違規(guī)辦理保理業(yè)務；未保理業(yè)務真實準確對墊款等進行會計記錄或以虛假會計處理掩蓋保理業(yè)務風險實質(zhì)；嚴重違反«商業(yè)銀行保理業(yè)務管理暫行辦法»規(guī)定的其他情形之一，由中國銀保監(jiān)會及其派出機構責令其限期改正等監(jiān)管措施外，還可實施處罰：①銀行業(yè)金融機構不按規(guī)定提供報表、報告等文件、資料，由中國銀保監(jiān)會責令改正，逾期不改正，處10萬元以上30萬元以下罰款。②銀行業(yè)金融機構違反法律、保理業(yè)務行政法規(guī)及國家有關銀行業(yè)監(jiān)管規(guī)定，中國銀保監(jiān)會限制分配紅利和其他收入，限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，責令控股股東轉(zhuǎn)讓股權或限制有關股東的權利，責令調(diào)整董事、高管人員或限制其權利，保理業(yè)務停止批準增設分支機構外，還可區(qū)別不同情形，采取措施：責令銀行業(yè)金融機構對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予紀律處分。銀行業(yè)金融機構的行為尚不構成犯罪，保理業(yè)務對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予警告，處5萬元以上50萬元以下罰款。取消直接負責的董事、高級管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負責的董事、高級管理人員員給予警告，處5萬元以上50萬元以下罰款。取消直接負責的董事、高級管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負責的董事、保理業(yè)務高級管理人員和其他直接責任人員一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。阻礙中國銀保監(jiān)會工作人員依法執(zhí)行檢查、調(diào)查職務，由公安機關依法給予治安處罰；構成犯罪，依法追究刑責。